Primul om de afaceri din Botoșani care scapă de condamnare. Faptele, prescrise ca urmare a unei decizii a CCR

Un om de afaceri din Botoșani, care a fost inculpat într-un dosar pentru o presupusă faptă de evaziune fiscală, scăpa de acuzații prin prescrierea faptelor, după ce Înalta Curte de Casație și Justiție a pronunțat o decizie importantă privind prescripția specială, în urma deciziei Curții Constituționale conform căreia prevederile articolului 155 din Codul Penal privind întreruperea cursului prescripției răspunderii penale sunt neconstituționale.

Este vorba de Dumitru Amișculesei, care era judecat de Tribunalul Botoșani pentru infracțiuni de evaziune fiscală. Magistrații Tribunalului au decis, luni, încetarea procesului penal împotriva acestuia ca urmare a intervenirii prescripţiei răspunderii penale. Prejudiciul în acest dosar a fost de aproximativ 500.000 de lei.

„Este vorba de un rechizitoriu al Parchetului de pe lângă Tribunal din 2019, dosarul fiind înregistrat în 2014. În perioada 2009-2013, Dumitru Amișculesei a înregistrat fictiv achiziția unei instalații de biodiesel”, susțin anchetatorii.

În același dosar, a scăpat de răspunderea penală încă o persoană, Adrian-Sandu, acuzată, de asemenea, de evaziune fiscală.

Cum s-a ajuns la această situație

De la decizia din 2018 în care a fost declarată neconstituțională o sintagmă din articolul din Codul penal privind cursul prescripției răspunderii penale și până la o ordonanța de urgență adoptată de guvern în 30 mai 2022, prin care a fost modificat Codul penal, în niciun dosar nu poate fi întreruptă prescripția, a stabilit, în iunie, Curtea Constituțională. Parlamentul nu a făcut modificările legislative ca să pună Codul Penal în acord cu decizia Curții Constituționale, astfel că din 2018 nu au existat prevederi legale care să reglementeze întreruperea prescripției, aspect taxat prin decizia CCR din vara acestui an.

După decizia CCR, multe procese au fost suspendate, instanțele cerând ICCJ să lămurească dacă deciziile Curții Constituționale privind prescripţia retroactivează pe principiul legii penale celei mai favorabile.

Completul pentru dezlegarea unor chestiuni de drept de la Înalta Curte de Casaţie şi Justiţie a hotărât marți că decizia CCR privind prescripţia se aplică retroactiv. Decizia va afecta mii de dosare aflate pe rolul instanţelor sau la parchete – inculpaţii vor scăpa de condamnare sau acuzaţii, ca urmare a prescrierii faptelor.

Solutia pe scurt:

În temeiul art. 396 alin. 6 Cod procedură penală, raportat la art. 16 alin. 1 lit. f Cod procedură penală, raportat la art. 154 alin. 1 lit. c Noul Cod penal şi art. 5 Noul Cod penal, încetează procesul penal declanşat cu privire la inculpatul Amişculesei Dumitru pentru comiterea infracţiunilor de „evaziune fiscală” prev. de art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 35 alin. 1 şi art. 38 alin. 1 Noul Cod penal, şi art. 5 alin. 1 Noul Cod penal, ca urmare a intervenirii prescripţiei răspunderii penale. În temeiul art. 396 alin. 6 Cod procedură penală, raportat la art. 16 alin. 1 lit. f Cod procedură penală, raportat la art. 154 alin. 1 lit. c Noul Cod penal şi art. 5 Noul Cod penal, încetează procesul penal declanşat cu privire la inculpatul Pascu Adrian-Sandu pentru comiterea infracţiunii de „evaziune fiscală” prev. de art. 9 alin. 1 lit. c din Legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 5 alin. 1 Noul Cod penal, ca urmare a intervenirii prescripţiei răspunderii penale.

Admite acţiunea civilă alăturată procesului penal de către partea civilă Statul Român – ANAF Bucureşti, prin DGRFP Iaşi – AJFP Botoşani şi obligă inculpatul Amişculesei Dumitru în solidar cu partea responsabilă civilmente SC CYPRINUS SRL Răchiţi prin lichidator judiciar Liahu Doru, să plătească părţii civile suma de 261.269 lei, reprezentând TVA deductibilă la care se adaugă accesorii calculate conform OG nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală. Admite acţiunea civilă alăturată procesului penal de către partea civilă Statul Român – ANAF Bucureşti, prin DGRFP Iaşi – AJFP Botoşani şi obligă inculpatul Amişculesei Dumitru în solidar cu partea responsabilă civilmente SC MIRAN IMPEX SERVICE SRL Botoşani, să plătească părţii civile suma de 28.032 lei, reprezentând TVA deductibilă la care se adaugă accesorii calculate conform OG nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală. Obligă inculpatul Amişculesei Dumitru să plătească părţii civile Statul Român – ANAF Bucureşti, prin DGRFP Iaşi – AJFP Botoşani suma de 216.144 lei reprezentând TVA deductibilă la care se adaugă accesorii calculate conform OG nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală. Obligă inculpatul Pascu Adrian-Sandu să plătească părţii civile Statul Român – ANAF Bucureşti, prin DGRFP Iaşi – AJFP Botoşani suma de 37.800 lei reprezentând TVA deductibilă la care se adaugă accesorii calculate conform OG nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală.

În temeiul art. 11 din Legea nr. 241/2005 menţine măsurile sechestrului asigurator luate prin Ordonanţa nr. 276/P/2014 din data de 12.12.2014 a Parchetului de pe lângă Tribunalul Botoşani cu privire la bunurile aparţinând SC CYPRINUS SRL Răchiţi, respectiv: 1. parcelă de teren curţi-construcţii în suprafaţă de 634,15 m.p. situată în intravilanul ***, în valoare de 5.618,5 lei, împreună cu construcţia C1 – hală fabricaţie în suprafaţă construită de 634,15 m.p. ***, în valoare de 24.600 lei; 2. parcelă de teren curţi-construcţii în suprafaţă de 376,47 m.p. situată în intravilanul ***, în valoare de 3.335,5 lei, împreună cu construcţia C1/2 – hală fabricaţie în suprafaţă construită la sol de 376,47 m.p. ***, în valoare de 14.790 lei; 3. parcelă de teren curţi-construcţii în suprafaţă de 598,70 m.p. situată în intravilanul ***i, în valoare de 5.304,4 lei. 4. parcelă de teren curţi-construcţii în suprafaţă de 4.171 m.p. situată în intravilanul ***, în valoare de 36.955 lei, împreună cu construcţie CI – atelier reparaţii electromotoare, structură de rezistenţă, cadre beton armat cu acoperiş tip şarpantă – terasă, având suprafaţa construită de 54 m.p. *** în valoare de 5.700 lei şi C2 – secţia de tranşare carne porc, secţia tranşare carne bovină, secţia ambalare carne la pachet, tunel refrigerare, cu structură rezistenţă cadre baton armat, cu acoperiş tip terasă, având suprafaţa de 3.542,23 m.p. *** în valoare de 99.800 lei. 5. parcelă de teren curţi – construcţii în suprafaţă de 460 m.p. situată în intravilanul *** în valoare de 4.075,6 lei, împreună cu construcţia CI – birou corp 1 (P+2) construit din cărămidă cu acoperiş terasă, în suprafaţă construită de 456,75 m.p. *** de 38.400 lei; 6. parcelă de teren curţi – construcţii în suprafaţă de 730 m.p. *** în valoare de 6.467,8 lei, dobândită prin cumpărare ***. În temeiul art. 11 din Legea nr. 241/2005 menţine măsurile sechestrului asigurator luate prin Ordonanţa nr. 276/P/2014 din data de 05.01.2015 a Parchetului de pe lângă Tribunalul Botoşani cu privire la bunurile imobile deţinute de către inculpatul Pascu Adrian-Sandu, după cum urmează: 1. construcţie casă în suprafaţă construită de 96 mp, *** în valoare de 7.341 lei; 2. anexă gospodărească în suprafaţă construită de 36 m.p., ***, în valoare de 1.508 lei; 3. suprafaţă de 7.129 m.p. teren intravilan, ***, în valoare de 31.937,92 lei. Constată că prin încheierea nr. 31 din data de 18.03.2022 al Tribunalului Botoşani (dosar nr. 676/40/2019/a2), s-a dispus ridicarea sechestrului instituit prin Ordonanţa nr. 276/P/2014 din data de 12.12.2014 asupra bunurilor numitului Amişculesei Marius Dumitru şi a părţii responsabile civilmente SC CYPRINUS SRL Răchiţi, în valoare totală de 6.905 lei, respectiv: 1. parcelă de teren arabil, fâneaţă şi neproductiv în suprafaţă de 1.000 (o mie) m.p., ***, în valoare de 191,19 lei; 2. suprafaţa de 8.600 m.p. (8.750 m.p. suprafaţă din măsurători) teren arabil *** în valoare de 3.101 lei, dobândită în baza contractului de vânzare-cumpărare ***; 3. suprafaţa de 10.000 (zece mii) m.p. (10.195 m.p. suprafaţă din măsurători) teren arabil situat în extravilanul ***, în valoare de 3.613,1 lei, dobândită în baza contractului de vânzare-cumpărare ***. Constată că prin încheierea nr. 56 din 06.06.2022 a Tribunalului Botoşani (dosar nr. 676/40/2019/a3) s-a dispus ridicarea sechestrului asigurator luat prin Ordonanţa nr. 276/P/2014 din data de 12.12.2014 de către Parchetul de pe lângă Tribunalul Botoşani cu privire la parcelă de teren curţi-construcţii în suprafaţă de 800 (opt sute) m.p. ***, în valoare de 7.088 lei, împreună cu construcţia C9 – spălătorie auto + două garaje auto în suprafaţă construită de 213,02 m.p. ***, în valoare de 14.750 lei. În baza art. 25 alin. 3 Cod procedură penală, dispune desfiinţarea următoarelor înscrisuri care nu au la bază operaţiuni reale: – factura fiscală BT – MARY, nr. 353/15.01.2019 şi nr. 360/01.03.2010; – 27 facturi fiscale emise de SC CYPRINUS SRL către SC DIAMY AMYS SRL, după cum urmează: CYP 003/06.01.2012; CYP 004/28.03.2012; CYP 005/28.03.2012; CYP 006/28.03.2012; CYP 014/30.07.2012; CYP 017/22.08.2012; CYP 021/19.09.2012; CYP 024/31.10.2012; CYP 025/22.11.2012; CYP 029/21.12.2012; CYP 031/31.12.2012; CYP 033/07.01.2013; CYP 034/10.01.2013; CYP 035/15.01.2013; CYP 036/18.01.2013; CYP 037/23.01.2013; CYP 039/08.02.2013; CYP 040/11.02.2013; CYP 041/13.02.2013; CYP 042/15.02.2013; CYP 043/17.02.2013; CYP 044/06.03.2013; CYP 045/13.03.2013; CYP 046/20.03.2013; CYP 047/23.03.2013; CYP 051/05.04.2013 şi CYP 052/10.04.2013. – 17 facturi fiscale emise de către SC CYPRINUS SRL către SC MIRAN IMPEX SERVICE SRL, după cum urmează: CYP 007/29.06.2012; CYP 008/29.06.2012; CYP 009/29.06.2012; CYP 010/29.06.2012; CYP 011/29.06.2012; CYP 012/29.06.2012; CYP 013/27.07.2012; CYP 019/19.09.2012; CYP 020/19.09.2012; CYP 022/21.09.2012; CYP 023/30.10.2012; CYP 030/21.12.2012; CYP 032/31.12.2012; CYP 038/07.02.2013; CYP 048/28.03.2013; CYP 049/28.03.2013 şi CYP 050/31.03.2013. – 3 facturi emise de către SC DIAMY AMYS SRL către SC MIRIAN IMPEX SERVICE SRL, după cum urmează: 00335/04.02.2013; 00336/06.02.2013 şi 00337/08.02.2013 – 4 facturi emise de către SC DIAMY AMYS SRL către SC MARY’S HOPE SRL, după cum urmează: 00338/15.02.2013; 00339/22.02.2013; 00340/08.03.2013 şi 00341/29.03.2013. – 2 facturi emise de către SC CYPRINUS SRL către SC PASCOVICIUS SRL Botoşani, după cum urmează: CYP 001/28.05.2011 şi CYP 002/28.05.2011. În temeiul art. 275 alin. 3 Cod procedură penală, cheltuielile judiciare rămân în sarcina statului. Cu apel în termen de 10 zile de la comunicare. Pronunţată azi, 07 noiembrie 2022, prin punerea hotărârii la dispoziţia părţilor şi a procurorului, prin mijlocirea grefei instanţei, conform art. 405 alin. 1 teza finală Cod procedură penală.
Document: Hotarâre  200/2022  07.11.2022

Lanțul de farmacii Anca se extinde la Botoșani. Vezi unde se va deschide viitoarea farmacie!